應付賬款對賬流程考核試題

本次考試滿分100分，請認真作答。

一、單選題（每題5分，共8題，合計40分）

1. 對賬時發(fā)現供應商對賬單與我方原始單據金額差異，以下處理優(yōu)先級最高的是

直接按供應商對賬單金額付款暫停對賬，先核查差異原因并取證要求供應商重新發(fā)送對賬單按我方單據金額告知供應商確認

2. 關于應付賬款與應收賬款沖抵的操作規(guī)范，以下說法錯誤的是

沖抵前需確認應收、應付單據均真實有效沖抵金額需雙方書面確認沖抵后實際支付金額=應付金額-應收金額無需審批，財務可直接辦理沖抵

3. 應付賬款對賬完成后，單據裝訂歸檔的核心要求不包括

按“應付單據在上、應收單據在下”排序附對賬差異說明（如有）僅裝訂審批通過的付款單據原始單據與對賬單一一對應裝訂

4. 關于匯款申請表的填寫規(guī)范，以下易出錯點的規(guī)避措施錯誤的是

收款人姓名需與供應商公章名稱一致款項類型需明確標注“結賬/預付款”結算金額可手寫修改后加蓋財務章開戶行需填寫完整支行名稱

5. 應付賬款對賬流程中，因采購人員未及時提交原始單據導致對賬逾期，以下處理正確的是

財務先行預估金額付款追究采購人員責任，同步督促補全單據拒絕向該供應商后續(xù)付款由財務承擔逾期責任

6. 應付賬款對賬完成后，單據裝訂的核心規(guī)范是

應付單據在上，應收單據在下應收單據在上，應付單據在下按單據金額從大到小排序無需排序，混合裝訂即可

7. 應付賬款對賬流程的核心基礎是

供應商資質合規(guī)業(yè)務單據完整真實款項已全額支付銷售數據準確無誤

二、多選題（每題12分，共5題，合計60分）

8. 關于結算方式和結算賬戶的注意事項，以下說法正確的有

公戶結算方式必須為匯款四海私戶結算賬戶必須為匯款農行結算方式與結算賬戶必須保持一致公戶可選用匯款農行作為結算方式私戶可混用不同結算賬戶

9. 對賬完成后需裝訂歸檔的單據有

供應商發(fā)來的對賬單原始業(yè)務單據應付賬款付款單應收賬款收款單（如有）匯款申請表審批件

10. 外地應付申請單的特殊要求有

區(qū)分公戶匯款和個人賬戶匯款額外提交供應商資質證明無需財務經理核對單獨標注“外地應付”字樣審批流程縮短

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